deducción fiscal en suecia

Todas las remuneraciones laborales, ya sean en metálico o en especie, se consideran ingresos imponibles. Los honorarios de los directivos, las primas, las comisiones, las pensiones, las rentas vitalicias, las indemnizaciones, las compensaciones fiscales y los incentivos (por ejemplo, opciones sobre acciones, programas de acciones) se consideran ingresos laborales. Las principales prestaciones en especie imponibles son el subsidio de vivienda, el coche de empresa y las comidas gratuitas. Las indemnizaciones suelen tributar en el momento de su pago (principio de caja). Se aplican normas específicas para los incentivos que están sujetos a restricciones.

Se considera que los préstamos de un empresario a un empleado con un interés bajo o nulo generan un beneficio imponible. El beneficio imponible es deducible como coste de los intereses. Tenga en cuenta que los miembros de la dirección y los accionistas no pueden prestar dinero del empleador debido a las normas suecas de asistencia financiera.

Las personas físicas residentes en Suecia tributan por las plusvalías realizadas durante el periodo de residencia. Todos los ingresos corrientes procedentes del ahorro bancario, los instrumentos financieros, los créditos de diversa índole, los dividendos y las ganancias percibidas por una persona residente tributan como rentas de inversión. Por ejemplo, son imponibles los ingresos por intereses, los dividendos, las ganancias por la venta de acciones y propiedades privadas y los ingresos por alquiler de inmuebles o apartamentos.Las personas que han sido residentes en Suecia siguen teniendo la obligación de tributar por las ganancias de capital derivadas de la enajenación de, entre otros, acciones suecas y activos similares durante un período de diez años después de haber dejado Suecia. Este plazo se reduce en varios convenios de doble imposición (CDI).Las personas físicas no residentes tributan por las plusvalías de origen sueco (por ejemplo, las plusvalías de los inmuebles suecos y de los pisos de los propietarios de los inquilinos). Las rentas de inversión y las ganancias de capital suelen tributar a un tipo fijo del 30%.

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Todos sabemos que las rentas salariales, las rentas de alquiler y las rentas empresariales están sujetas a impuestos. Pero, ¿qué ocurre con los ingresos procedentes de la compra o venta de acciones? Muchas amas de casa y jubilados dedican su tiempo a comprar y vender acciones, pero no están seguros de cómo se gravan estos ingresos. Los ingresos/pérdidas por la venta de acciones se incluyen en el epígrafe «Ganancias de capital».

Dentro de la rúbrica «Ganancias de capital», los ingresos se clasifican a su vez en: (i) Ganancias de capital a largo plazo, o (ii) Ganancias de capital a corto plazo. Esta clasificación se realiza en función del periodo de tenencia de las acciones. Se entiende por periodo de tenencia la duración de la inversión desde la fecha de adquisición hasta la fecha de venta o transmisión.

Hay que tener en cuenta que los periodos de tenencia de las acciones y de los valores mobiliarios son diferentes para las distintas clases de activos de capital. A efectos del impuesto sobre la renta, los periodos de tenencia de las acciones cotizadas y de los fondos de inversión en acciones son diferentes del periodo de tenencia de los fondos de inversión en deuda. También es diferente su tributación.

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Entender cómo funcionan los impuestos sobre las plusvalías puede ayudarle a gestionar la factura fiscal derivada de la venta de acciones, lo cual es una medida monetaria inteligente cuando se trata de crear riqueza. Cuando se invierte dinero, siempre hay que entender cómo se puede gravar.

Los tipos impositivos sobre las ganancias de capital a largo plazo varían un poco en función de su estado civil y de su renta bruta ajustada (AGI). Aquí están los tipos impositivos de las ganancias de capital para los años fiscales 2020 y 2021 para los diferentes estados de declaración de impuestos.

Además de estos tipos, existe un impuesto adicional sobre las plusvalías para los inversores con mayores ingresos, denominado tipo impositivo sobre la renta neta de inversión. Esta norma añade un 3,8% al impuesto sobre las plusvalías para los inversores que superen determinados umbrales de renta.

Gestionar el impacto fiscal al invertir en acciones es siempre una buena idea. Sin embargo, las consideraciones fiscales deben ser simplemente una parte del proceso y no el motor de sus decisiones de inversión. Dicho esto, hay muchas formas de minimizar o evitar los impuestos sobre las plusvalías de las acciones.

Aunque las ganancias de capital a largo plazo están sujetas a un tipo impositivo más bajo, la realización de estas ganancias de capital puede empujarle a un tramo impositivo más alto, ya que las ganancias de capital contarán como parte de su AGI. Si se encuentra cerca del extremo superior de su tramo impositivo regular, podría ser conveniente aplazar la venta de acciones hasta un momento posterior o considerar la posibilidad de acumular algunas deducciones en el año en curso. Esto evitaría que esas ganancias fueran gravadas a un tipo más alto.

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Cuando se vende un activo de capital por un precio superior al de compra original, el resultado es una ganancia de capital. Los activos de capital incluyen acciones, bonos, metales preciosos, joyas y bienes inmuebles. El impuesto que pagará sobre la plusvalía depende del tiempo que haya tenido el activo antes de venderlo. Las ganancias de capital se clasifican como de largo o corto plazo y se gravan en consecuencia.

Es importante tener en cuenta los impuestos sobre las ganancias de capital siempre que vendas un activo, especialmente si te dedicas al trading online. En primer lugar, cualquier beneficio que obtenga está sujeto a impuestos. En segundo lugar, es posible que haya oído que las ganancias de capital se gravan más favorablemente que otros tipos de ingresos, pero no siempre es así. Como ya se ha dicho, depende del tiempo que hayas tenido esos activos antes de venderlos.

Las ganancias de capital a largo plazo proceden de activos que se mantienen durante más de un año antes de ser enajenados. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan según los umbrales graduados de la renta imponible al 0%, 15% o 20%. El tipo impositivo de la mayoría de los contribuyentes que declaran ganancias de capital a largo plazo es del 15% o inferior.