Impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias

Si vende su propiedad, debe pagar impuestos sobre los beneficios. La venta debe declararse cuando existe un acuerdo vinculante (un contrato de venta). Es irrelevante el momento en que se le pague a usted o el momento en que el nuevo propietario acceda a la vivienda.

Los costes de mejora se refieren a los gastos de nuevas construcciones, ampliaciones y reformas, así como a las reparaciones y el mantenimiento. Los gastos de mejora pueden contabilizarse durante los años en que sumen al menos 5.000 SEK. Para contabilizar los gastos de reparación y mantenimiento de una vivienda privada, debe haberlos realizado durante el año de la venta o uno de los cinco años anteriores. Además, deben haber dejado el inmueble en mejor estado cuando se venda que cuando se compre. En el caso de las nuevas construcciones, ampliaciones o reformas, no existe ese límite de tiempo.

Se tributará por el 22/30 de los beneficios si se ha vendido un inmueble residencial privado y por el 90% de los beneficios si se ha vendido un inmueble comercial. El impuesto se aplica al 30% de esa parte. Tiene derecho a deducir el 50% de la pérdida si ha vendido una propiedad residencial privada y el 63% de la pérdida si, en cambio, ha vendido una propiedad comercial.

¿cuánto tiempo después de vender una casa hay que comprar otra para evitar la penalización fiscal?

Todas las remuneraciones laborales, ya sean en metálico o en especie, se consideran ingresos imponibles. Los honorarios de los directivos, las primas, las comisiones, las pensiones, las rentas vitalicias, las indemnizaciones, las compensaciones fiscales y los incentivos (por ejemplo, las opciones sobre acciones, los programas de acciones) se consideran rentas del trabajo. Las principales prestaciones en especie imponibles son el subsidio de vivienda, el coche de empresa y las comidas gratuitas. Las indemnizaciones suelen tributar en el momento de su pago (principio de caja). Se aplican normas específicas para los incentivos que están sujetos a restricciones.

Se considera que los préstamos de un empresario a un empleado con un interés bajo o nulo generan un beneficio imponible. El beneficio imponible es deducible como coste de los intereses. Tenga en cuenta que los miembros de la dirección y los accionistas no pueden prestar dinero del empleador debido a las normas suecas de asistencia financiera.

Las personas físicas residentes en Suecia tributan por las plusvalías realizadas durante el periodo de residencia. Todos los ingresos corrientes procedentes del ahorro bancario, los instrumentos financieros, los créditos de diversa índole, los dividendos y las ganancias percibidas por una persona residente tributan como rentas de inversión. Por ejemplo, son imponibles los ingresos por intereses, los dividendos, las ganancias por la venta de acciones y propiedades privadas y los ingresos por alquiler de inmuebles o apartamentos.Las personas que han sido residentes en Suecia siguen teniendo la obligación de tributar por las ganancias de capital derivadas de la enajenación de, entre otros, acciones suecas y activos similares durante un período de diez años después de haber dejado Suecia. Este plazo se reduce en varios convenios de doble imposición (CDI).Las personas físicas no residentes tributan por las plusvalías de origen sueco (por ejemplo, las plusvalías de los inmuebles suecos y de los pisos de los propietarios de los inquilinos). Las rentas de inversión y las ganancias de capital suelen tributar a un tipo fijo del 30%.

¿puede evitar el impuesto sobre la plusvalía comprando otra casa?

Su casa es probablemente la compra más importante y de la que se siente más orgulloso: todas las medidas minuciosas que tomó -incontables búsquedas de propiedades, negociaciones de contratos, inspecciones y cierres- para llegar al sueño de ser propietario. Ahora, ha llegado el momento de vender. ¿Y ahora qué?

Para estar exento, la vivienda debe considerarse como residencia principal según las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas normas establecen que debe haber ocupado la residencia durante al menos dos de los últimos cinco años.

Si compra una casa y un aumento espectacular de su valor hace que la venda un año después, tendría que pagar el impuesto sobre las plusvalías. Si ha sido propietario de su casa durante al menos dos años y cumple las normas de la residencia principal, podría tener que pagar impuestos sobre la ganancia si ésta supera los umbrales del IRS. Los solteros pueden excluir hasta 250.000 dólares de la ganancia, y los casados que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta 500.000 dólares de la ganancia.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, con tipos de hasta el 37% para las personas con ingresos elevados; los tipos impositivos de las ganancias de capital a largo plazo son del 0%, 15%, 20% o 28%, y se aplican en función de los ingresos y la situación fiscal.

Exención de la plusvalía para personas mayores

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Los bienes inmuebles han sido durante mucho tiempo la inversión a la que recurren aquellos que buscan construir un patrimonio a largo plazo durante generaciones. Permítanos ayudarle a navegar por esta clase de activos suscribiéndose a nuestra completa guía de inversión inmobiliaria.

Cuando se vende un activo para obtener un beneficio, se conoce como ganancia de capital. Esto es cierto cuando vende una acción por más de lo que pagó, vende un bien inmueble por una ganancia, y la mayoría de las otras situaciones en las que vende algo y sale ganando.Las ganancias de capital están sujetas a impuestos, pero no todas las ganancias son tratadas de la misma manera a efectos fiscales. El periodo de tiempo que se posea antes de la venta marca la diferencia. Y hay un par de grandes exclusiones que podrían reducir su responsabilidad fiscal para las ganancias de capital de bienes raíces.Vamos a repasar lo que los inversionistas de bienes raíces necesitan saber acerca de los impuestos sobre las ganancias de capital y lo que puede hacer para no pagarlos.Tasas de impuestos sobre las ganancias de capitalHay dos tipos de impuestos sobre las ganancias de capital. Las ganancias de capital a corto plazo se producen cuando se posee un activo durante un año o menos. Se gravan del mismo modo que los ingresos ordinarios. Si posee una propiedad durante unos meses y la vende con beneficio, se trata de una ganancia a corto plazo y se grava al tipo impositivo marginal (tramo impositivo).Si vende un activo que ha tenido durante más de un año, cualquier beneficio se considera una ganancia de capital a largo plazo. Esto es bastante común en el sector inmobiliario. Las ganancias a largo plazo tienen sus propios tramos impositivos y generalmente se gravan a tasas más bajas que los ingresos ordinarios y las ganancias a corto plazo.Los umbrales de ingresos cambian anualmente para mantenerse al día con la inflación, pero aquí hay una guía rápida de los tramos impositivos de ganancias de capital a largo plazo para 2019: