Plantilla del estado de tesorería

Para una empresa en crecimiento, un uso sustancial de la tesorería suele ser una inversión para seguir creciendo, por ejemplo, una inversión adicional en capital circulante neto para la expansión. Cuando las empresas rentables se expanden demasiado rápido, pueden quedarse sin efectivo y liquidez y quebrar. (Esto se conoce como «overtrading»).

Nuestro primer ajuste al beneficio de explotación antes de impuestos de 50 es deducir los impuestos pagados de 7. La empresa debe pagar a las autoridades fiscales rápidamente. (De lo contrario, la autoridad fiscal perseguirá rápidamente a la empresa).

El beneficio de explotación se ha declarado después de cargar una depreciación y amortización de 2. Pero los gastos de depreciación y amortización contables no son flujos de caja. Por lo tanto, hay que volver a añadir la depreciación y la amortización, como elementos no monetarios dentro del beneficio neto de explotación.

El capital circulante neto es el total del activo circulante MENOS el pasivo circulante. Una mejor gestión del capital circulante busca: (1) reducir el activo circulante; o (2) aumentar el pasivo circulante; o (3) ambos.

Si se logra uno de estos objetivos -o ambos-, la cantidad de efectivo inmovilizado en el capital circulante será correspondientemente menor. Esto puede dar lugar a una menor cantidad adicional de efectivo que se absorbe en el capital de trabajo, o incluso una liberación neta de efectivo del capital de trabajo.

Estado de flujo de caja excel

El término flujo de caja se refiere a la cantidad neta de efectivo y equivalentes de efectivo que entran y salen de una empresa. El dinero recibido representa las entradas, mientras que el dinero gastado representa las salidas. La capacidad de una empresa para crear valor para los accionistas viene determinada fundamentalmente por su capacidad para generar flujos de caja positivos o, más concretamente, para maximizar el flujo de caja libre (FCF) a largo plazo. El FCF es el efectivo generado por una empresa a partir de sus operaciones comerciales normales después de restar cualquier dinero gastado en gastos de capital (CapEx).

El flujo de caja es la cantidad de efectivo que entra y sale de una empresa. Las empresas reciben dinero de las ventas como ingresos y gastan dinero en gastos. También pueden recibir ingresos por intereses, inversiones, cánones y acuerdos de licencia, y vender productos a crédito, esperando recibir realmente el dinero adeudado en una fecha posterior.

Evaluar las cantidades, el calendario y la incertidumbre de los flujos de caja, junto con su origen y su destino, es uno de los objetivos más importantes de la información financiera. Es esencial para evaluar la liquidez, la flexibilidad y los resultados financieros generales de una empresa.

Estado de flujo de caja

El estado de flujos de efectivo (también denominado estado de flujos de efectivoEstado de flujos de efectivoEl estado de flujos de efectivo contiene información sobre la cantidad de efectivo que una empresa generó y utilizó durante un período determinado) es uno de los tres estados financieros clave que informan sobre el efectivo generado y gastado durante un período de tiempo específico (por ejemplo, un mes, un trimestre o un año). El estado de flujos de efectivo actúa como puente entre la cuenta de resultados y el balance, mostrando cómo entró y salió el dinero de la empresa.

Flujo de caja: Entradas y salidas de efectivo y equivalentes de efectivo (aprenda más en la Guía Definitiva de Flujo de Caja de CFILa Guía Definitiva de Flujo de Caja (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF)Esta es la Guía Definitiva de Flujo de Caja para entender las diferencias entre el EBITDA, el Flujo de Caja de las Operaciones (CF), el Flujo de Caja Libre (FCF), el Flujo de Caja Libre no apalancado o el Flujo de Caja Libre para la Empresa (FCFF). Aprenda la fórmula para calcular cada uno de ellos y derívelos a partir de una cuenta de resultados, un balance o un estado de flujos de caja)

Equivalentes de efectivo: Los equivalentes de efectivo incluyen el efectivo mantenido como depósitos bancarios, inversiones a corto plazo y cualquier activo fácilmente convertible en efectivo – incluye descubiertos y equivalentes de efectivo con vencimientos a corto plazo (menos de tres meses).

Flujo de caja libre

Para los informes externos se requieren cuatro estados financieros principales, que son una cuenta de resultados (estado de resultados globales), un estado de patrimonio neto (estado de cambios en el patrimonio neto), un balance (estado de situación financiera) y un estado de flujos de efectivo (estado de flujos de efectivo).

El objetivo del estado de flujos de efectivo es poner de relieve las principales actividades que repercuten directa e indirectamente en los flujos de efectivo y, por tanto, afectan al saldo global de caja. Al preparar un estado de flujos de efectivo, el término efectivo se define ampliamente para incluir tanto el efectivo como los equivalentes de efectivo. Se trata de un resumen de los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un periodo de tiempo. Los estados de flujos de efectivo se clasifican en tres secciones:

El estado de flujo de caja puede presentarse utilizando un método «directo» o un método «indirecto». La única diferencia entre los métodos directo e indirecto de presentación se refiere a la información sobre las actividades de explotación; las secciones de actividades de inversión y financiación serían idénticas con cada método. El estado de flujos de efectivo suele dividirse en tres secciones: Actividades de explotación, de inversión y de financiación.