Calculadora de flujo de caja neto

El flujo de caja neto (NCF) es una métrica que le indica si entró o salió más efectivo de un negocio en un periodo de tiempo específico. Si entró más dinero en efectivo, el resultado sería un flujo de caja positivo. Mientras que si saliera más dinero, el resultado sería un flujo de caja negativo.

Los inversores y analistas prestan especial atención al flujo de caja de las actividades de explotación porque revela la capacidad de una empresa para obtener beneficios de sus operaciones principales. Si la inversión y la financiación producen continuamente un flujo de caja importante, pero el flujo de caja de las operaciones es continuamente negativo, esto puede ser una señal de alarma.

El NCF da al propietario de la empresa y a los posibles inversores una idea de la salud financiera de la misma. Tener un flujo de caja negativo durante muchos meses consecutivos puede ser una señal de que la empresa tiene problemas. Por otro lado, los meses consecutivos con un flujo de caja positivo pueden ser una señal de que su negocio está prosperando.

Un NCF negativo limita la capacidad de la empresa para invertir en ella. En consecuencia, los propietarios de las empresas deben encontrar la manera de mejorar el flujo de caja a través de medios como los descuentos por pagos anticipados, la persecución de los pagos atrasados o a través de préstamos.

Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo, o el estado de flujos de efectivo (CFS), es un estado financiero que resume la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo que entran y salen de una empresa. Al igual que la cuenta de resultados, también mide el rendimiento de una empresa durante un periodo de tiempo. Sin embargo, difiere porque no es tan fácil de manipular por el momento de las transacciones no monetarias.

Por ejemplo, la cuenta de resultados incluye los gastos de depreciación, que no llevan asociada una salida de efectivo real. Es simplemente una asignación del coste de un activo a lo largo de su vida útil. Una empresa tiene cierto margen de maniobra para elegir su método de depreciación, lo que modifica el gasto de depreciación consignado en la cuenta de resultados. El CFS, en cambio, es una medida de las verdaderas entradas y salidas que no puede manipularse tan fácilmente.

El CFS mide lo bien que una empresa gestiona su posición de tesorería, es decir, lo bien que la empresa genera efectivo para pagar sus obligaciones de deuda y financiar sus gastos de explotación. Como uno de los tres principales estados financieros, el CFS complementa el balance y la cuenta de resultados.

Fórmula del flujo de caja neto

La fórmula del flujo de caja neto calcula el flujo de caja neto de la empresa durante el periodo, y se calcula sumando el flujo de caja neto de las actividades de explotación, el flujo de caja neto de las actividades de inversión y el flujo de caja neto de las actividades de financiación, o también se puede calcular restando los pagos de caja de la empresa durante el periodo de los ingresos de caja.

El Sr. M es el único propietario de M & M Associates. El volumen de negocios de la empresa es inferior a 2,5 millones de dólares, por lo que, según las normas fiscales, no está obligado a llevar libros de contabilidad y puede presentar directamente el 50% como beneficio neto. Sin embargo, el Sr. M quiere saber cuánto flujo de cajaFlujo de cajaEl flujo de caja es la cantidad de efectivo o equivalente de efectivo generada y consumida por una empresa durante un período determinado. Resulta ser un requisito previo para analizar la fortaleza, la rentabilidad y el margen de mejora de la empresa. leer más ocurrido durante el año, ya que quiere pedir un préstamo a un banco para futuras necesidades.

Nos dan un resumen de la información financieraInformación financieraLa información financiera se refiere a los datos resumidos de las transacciones monetarias que es útil para los inversores en la comprensión de la rentabilidad de la empresa, sus activos, y las perspectivas de crecimiento. Los datos financieros de las personas, como los extractos bancarios de los últimos meses o los recibos de la declaración de la renta, ayudan a los bancos a conocer la calidad crediticia del cliente, su capacidad de reembolso, etc. Para calcular el importe del préstamo, primero calcularemos el efectivo disponible en mano, y para ello, necesitamos calcular el flujo de caja neto.

Ejemplo de estado de tesorería

Incluso las empresas rentables y con éxito pueden verse debilitadas cuando se enfrentan a retrasos en los pagos o a la insolvencia de un cliente. Hay mucho que hacer para proteger su empresa: elegir a los clientes adecuados con los que comerciar, aplicar procesos que garanticen que las facturas se pagarán a tiempo, integrar la gestión de la tesorería en todas sus decisiones de inversión o suscribir una póliza de seguro de crédito comercial.

Quedarse sin liquidez es la principal razón de fracaso de las pequeñas empresas. Un suministro regular de efectivo es vital para cualquier organización, para que pueda pagar los salarios y las facturas, así como invertir en el crecimiento. Incluso las empresas que consiguen hacer muchas ventas pueden volverse insolventes si el flujo de caja se interrumpe, por ejemplo, en caso de facturas impagadas.

Por eso es esencial hacer un seguimiento del flujo de caja cada mes. Analizando lo que ocurrió el mes anterior y creando una previsión del flujo de caja de los meses venideros, podrás detectar tendencias, anticiparte a los momentos en los que tu empresa podría necesitar más efectivo y prevenir problemas de liquidez. Otra ventaja de una previsión de tesorería puede ser también la de ayudarte a definir el mejor momento para invertir, como la compra de un nuevo y costoso software o pieza de maquinaria.