Impuesto sobre las ganancias de capital en Canadá
Cuando se venden acciones o cualquier otro activo de inversión imponible, se dice que las ganancias de capital, o los beneficios, se han «realizado». El impuesto no se aplica a las inversiones no vendidas o «ganancias de capital no realizadas». Las acciones no incurrirán en impuestos hasta que se vendan, sin importar el tiempo que se mantengan las acciones o el aumento de su valor.
Según la actual política fiscal federal de EE.UU., el tipo impositivo sobre las plusvalías sólo se aplica a los beneficios procedentes de la venta de activos mantenidos durante más de un año, denominados «plusvalías a largo plazo». Los tipos actuales son el 0%, el 15% o el 20%, según el tramo impositivo del contribuyente para ese año.
El impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo se aplica a los activos que se venden un año o menos desde la fecha de su compra. Estas ganancias se gravan como ingresos ordinarios. Para todos los contribuyentes, excepto los más ricos, es un tipo impositivo más alto que el de las plusvalías.
La mayoría de los contribuyentes pagan un tipo más alto sobre sus ingresos que sobre las ganancias de capital a largo plazo que puedan haber obtenido. Eso les da un incentivo financiero para mantener las inversiones durante al menos un año, después de lo cual el impuesto sobre las ganancias será menor.
Impuesto sobre las ganancias de capital en los Países Bajos
Si los activos se mantuvieron durante dos o más años, la ganancia se gravará como una ganancia de capital a un tipo fijo del 10% (se aplican las normas de recuperación) Si los activos se mantuvieron durante menos de dos años, la ganancia se gravará como un ingreso de capital ordinario (35% para el año fiscal 2025)
Las ganancias de capital se incluyen como parte de la renta y se gravan al tipo impositivo marginal/gradual del individuo para los residentes y al 25% para los no residentes; o al 15% (previa elección y si las ganancias son resultado de la realización de activos de inversión).
Ganancia de capital a largo plazo: 10 (en la venta de acciones/participaciones de fondos orientados a la renta variable que superen las 100.000 INR); en caso contrario, 10 para los no residentes (sin ajuste por inflación de costes) 20 para los residentes (con ajuste por inflación de costes).Ganancia de capital a corto plazo: 15 (si se paga el impuesto sobre transacciones de valores). Si no se paga el impuesto sobre las transacciones de valores, se aplica el tipo normal del impuesto de sociedades. A los tipos anteriores hay que añadir el recargo y la tasa de salud y educación, así como el beneficio del tratado fiscal para los no residentes.
Impuesto sobre las ganancias de capital en Alemania
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Un impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) es un impuesto sobre el beneficio realizado en la venta de un activo no inventariable. Las ganancias de capital más comunes se obtienen de la venta de acciones, bonos, metales preciosos, bienes raíces y propiedades.
No todos los países imponen un impuesto sobre las ganancias de capital y la mayoría tienen diferentes tipos impositivos para los individuos y las empresas. Entre los países que no imponen un impuesto sobre las plusvalías se encuentran Bahrein, Barbados, Belice, las Islas Caimán, la Isla de Man,[1] Jamaica,[2] Nueva Zelanda, Sri Lanka y Singapur, entre otros. En algunos países, como Nueva Zelanda y Singapur, los comerciantes profesionales y los que comercian con frecuencia tributan por esos beneficios como una renta empresarial. En Suecia, la Cuenta de Ahorro para Inversiones (ISK – Investeringssparkonto) se introdujo en 2012 en respuesta a una decisión del Parlamento para estimular el ahorro en fondos y acciones. En las ISK no se gravan las plusvalías, sino que el ahorrador paga un tipo impositivo bajo anual. Hoy en día, los ahorradores de fondos optan principalmente por ahorrar en fondos a través de cuentas de ahorro de inversión.
Calculadora del impuesto sobre las ganancias de capital
El Gobierno de EE.UU. grava diferentes tipos de ingresos a diferentes tipos. Algunos tipos de ganancias de capital, como los beneficios de la venta de una acción que ha mantenido durante mucho tiempo, suelen tributar a un tipo más favorable que su salario o sus ingresos por intereses. Sin embargo, no todas las ganancias de capital reciben el mismo trato. El tipo impositivo puede variar drásticamente entre las ganancias a corto y a largo plazo. Entender el tipo impositivo de las plusvalías es un paso importante para la mayoría de los inversores.
Las plusvalías son los beneficios que se obtienen al vender un activo. Los activos típicos son las empresas, los terrenos, los coches, los barcos y los valores de inversión, como las acciones y los bonos. La venta de uno de estos activos puede desencadenar un hecho imponible. Esto suele requerir que la ganancia o pérdida de capital de ese activo se declare al IRS en sus impuestos sobre la renta.
Por lo general, las ganancias y pérdidas de capital se gestionan en función del tiempo que haya mantenido un activo concreto, lo que se conoce como periodo de tenencia. Las ganancias obtenidas por la venta de activos que ha mantenido durante un año o menos se denominan ganancias de capital a corto plazo. En cambio, las ganancias derivadas de los activos que ha mantenido durante más de un año se denominan ganancias de capital a largo plazo. Normalmente, existen normas específicas y tipos impositivos diferentes para las ganancias de capital a corto y largo plazo. En general, pagará menos impuestos por las ganancias de capital a largo plazo que por las ganancias de capital a corto plazo. Del mismo modo, las pérdidas de capital también se suelen clasificar como a corto o largo plazo utilizando los mismos criterios.