Venta de la vivienda principal

Aunque la mayor parte de los beneficios de la venta de una vivienda están libres de impuestos, todavía hay medidas que puede tomar para maximizar los beneficios fiscales de la venta de su casa. Aprenda a calcular su ganancia, teniendo en cuenta su base de coste, las mejoras de la casa y mucho más.

Puede optar por suspender el período de prueba de cinco años para la propiedad y el uso durante un máximo de diez años durante el período en que usted o su cónyuge presten servicio “oficial ampliado cualificado” como miembro de los servicios uniformados, el servicio exterior o las agencias federales de inteligencia. Usted está en servicio extendido calificado cuando, por más de 90 días o por un período indefinido, lo está:

Esto significa que puede cumplir la prueba de uso de dos años incluso si, debido a su servicio, no vivió realmente en su casa durante al menos los dos años requeridos durante los cinco años anteriores a la venta.

En algunos casos, puede considerar parte de su ganancia como libre de impuestos aunque no supere las pruebas de los dos y cinco años. Si vende su casa antes de superar esas pruebas, puede optar por una exclusión reducida debido a una,

Ley de desgravación fiscal de 1997

La venta de una vivienda no suele afectar a sus impuestos. Si tiene una pérdida en la venta, no puede deducirla de los ingresos. Pero, si obtiene un beneficio, a menudo puede excluirlo. Esto se llama “exclusión de la venta de la vivienda”, o menos comúnmente “exclusión de la venta de una residencia personal”.

Sólo se puede excluir la ganancia por la venta de una vivienda una vez cada dos años. Esto es así a menos que se apliquen las normas de exclusión de ganancias reducidas. Por lo general, no puede excluir la ganancia por la venta de una vivienda si se aplican ambas normas:

Si cumple los requisitos de propiedad y uso, es posible que pueda excluir la ganancia de la venta de una vivienda que haya alquilado o utilizado para un negocio. Es posible que utilice parte de su vivienda para llevar a cabo una actividad empresarial (por ejemplo, utilizando una oficina en casa). Si es así, no tiene que asignar la ganancia a la parte de la vivienda destinada a la actividad empresarial.

Sin embargo, tendrá que contabilizar la depreciación permitida y admisible que haya solicitado desde el 6 de mayo de 1997. No puede excluir la ganancia que sea igual a las deducciones por depreciación que reclamó para los períodos posteriores al 6 de mayo de 1997. Esto se aplica si reclamó deducciones por depreciación para:

I

DETERMINAR LOS IMPUESTOS DE UNA VENTA RESIDENCIAL EN ILLINOISpor Ben Gutshall, ATG Law ClerkNOTA DEL EDITOR: Aunque no pretende ser una explicación exhaustiva, este artículo ofrece una visión general y sirve como punto de partida útil para determinar la responsabilidad fiscal por la venta de una propiedad residencial. Este artículo cita la información que se encuentra en la publicación 523 del IRS: Selling Your Home (2003), disponible en www.irs.gov/publications/p523.Introduction.

La venta de una propiedad residencial suele ser un procedimiento complicado. Requiere que todas las partes, especialmente el vendedor y el agente de cierre, presten atención a todos los detalles de la transacción para completar el proceso. Cuando se vende una propiedad residencial, hay que considerar cuidadosamente las implicaciones fiscales. En Illinois, la venta de una propiedad residencial puede dar lugar a la obligación de pagar el impuesto federal sobre la renta, así como los impuestos sobre la transferencia de bienes inmuebles. Los compradores también deben ser conscientes de las implicaciones de comprar una propiedad a vendedores extranjeros debido a los requisitos federales especiales que se aplican a la venta de propiedades por parte de ciudadanos extranjeros. Este artículo proporciona una introducción a las diversas implicaciones fiscales de la venta de propiedades residenciales en Illinois y también proporciona citas a los diversos estatutos fiscales aplicables para una mayor revisión.Federal Income Tax: Ganancia en la venta de bienes inmuebles

Impuesto sobre la plusvalía en EE.UU.

Su casa es probablemente la compra más importante y de la que se siente más orgulloso: todas las medidas minuciosas que ha tomado -incontables búsquedas de propiedades, negociaciones de contratos, inspecciones y cierres- para llegar al sueño de ser propietario. Ahora, ha llegado el momento de vender. ¿Y ahora qué?

Para estar exento, la vivienda debe considerarse como residencia principal según las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas normas establecen que debe haber ocupado la residencia durante al menos dos de los últimos cinco años.

Si compra una casa y un aumento espectacular de su valor hace que la venda un año después, tendría que pagar el impuesto sobre las plusvalías. Si ha sido propietario de su casa durante al menos dos años y cumple las normas de la residencia principal, podría tener que pagar impuestos sobre la ganancia si ésta supera los umbrales del IRS. Los solteros pueden excluir hasta 250.000 dólares de la ganancia, y los casados que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta 500.000 dólares de la ganancia.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, con tipos de hasta el 37% para las personas con ingresos elevados; los tipos impositivos de las ganancias de capital a largo plazo son del 0%, 15%, 20% o 28%, y se aplican en función de los ingresos y la situación fiscal.