Guía fiscal del empleado del hogar 2020
Cuando los particulares desean contratar a una persona para que les ayude en su hogar, para cuidar a un hijo o para atender a una persona dependiente, pueden seguir un procedimiento administrativo simplificado para los requisitos de gestión del personal (alta en la seguridad social, cotizaciones a la seguridad social, fiscalidad, etc.).
Los contratos de trabajo, ya sean indefinidos o de duración determinada, deben redactarse por escrito para cada trabajador, a más tardar en la fecha de inicio de la actividad laboral. El contrato firmado y fechado debe presentarse por duplicado: el primer ejemplar para el empresario y el segundo para el trabajador. El contrato de trabajo debe incluir lo siguiente:
La remuneración de los trabajadores es mensual y, a más tardar, el último día del mes. Los empresarios están exentos de emitir nóminas a su personal doméstico. De hecho, a principios de año, el Centro Común de la Seguridad Social (CSSS) entregará una nómina al empresario y al empleado.
Las personas que emplean personal doméstico sólo tienen que estar en contacto con un organismo administrativo, el Centro Común de la Seguridad Social, que se encarga de recaudar el impuesto a tanto alzado y las cotizaciones a la seguridad social. El futuro empleador sólo tiene que rellenar una declaración que se refiere al salario neto pagado a la persona empleada y que debe enviarse a la CCSS, Departamento de Afiliación. La CCSS calcula entonces el salario bruto y determina el importe de las cotizaciones a la seguridad social y el importe del impuesto a tanto alzado del 10 % que debe retenerse.
Empleados del hogar
Los ciudadanos de los Estados miembros de la UE y de los llamados Estados de la AELC pueden trabajar en Alemania sin restricciones, de acuerdo con la llamada ley de libre circulación. Su estatus es igual al de los empleados domésticos. En la mayoría de los casos, el acceso al mercado laboral alemán de los trabajadores cualificados internacionales procedentes de terceros países requiere la aprobación de la Agencia Federal de Empleo (BA).En general, la aprobación se concede si se cumplen las siguientes condiciones:Si es necesario, las autoridades obtienen la aprobación de la Agencia Federal de Empleo internamente en el marco del procedimiento de visado. La BA debe informar a la autoridad competente en un plazo de dos semanas tras la solicitud. Una vez transcurrido este plazo, la autorización se considera automáticamente concedida. Si se lleva a cabo un procedimiento acelerado para trabajadores cualificados en preparación de la solicitud de visado, el plazo se reduce a una semana.Consejo: Si el procedimiento acelerado para trabajadores cualificados no es una opción para usted pero aún así desea que se comprueben los requisitos para la aprobación del empleo antes de que su potencial trabajador cualificado presente la solicitud de visado, puede utilizar el procedimiento de preaprobación. Para ello, póngase en contacto con su servicio de empleo. Personas que no necesitan la aprobación de la Agencia Federal de EmpleoEn determinados casos, el permiso de residencia con fines de empleo también se concede sin la aprobación de la BA:
Guía de impuestos para empleados del hogar 2021
Impuestos de la Seguridad Social y Medicare para 2021. El tipo impositivo de la seguridad social es del 6,2% para el empleado y el empleador, sin cambios respecto a 2020. El límite de la base salarial de la seguridad social es de 142.800 $. El tipo impositivo de Medicare es del 1,45% para el empleado y el empleador, sin cambios con respecto a 2020. No hay límite de base salarial para el impuesto de Medicare. Los impuestos de la seguridad social y de Medicare se aplican a los salarios de los empleados domésticos a los que paga 2.300 dólares o más en efectivo en 2021. Para más información, consulte Salarios en efectivo , más adelante.
Exclusión por estacionamiento calificado y beneficio de transporte al trabajo. Para 2021, la exclusión mensual para el estacionamiento calificado es de 270 dólares y la exclusión mensual para el transporte por carretera y los pases de tránsito es de 270 dólares.
Fecha de presentación de los formularios W-2 y W-3 de 2021. Los formularios W-2, Declaración de salarios e impuestos, y W-3, Transmisión de declaraciones de salarios e impuestos, de 2021, tanto en papel como en formato electrónico, deben presentarse a la Administración de la Seguridad Social (SSA) antes del 31 de enero de 2022.
Se suspende el reembolso de los desplazamientos en bicicleta. La sección 11047 de la Ley Pública 115-97 suspende la exclusión de los reembolsos calificados de desplazamiento en bicicleta de los ingresos de su empleado para cualquier año fiscal que comience después de 2017 y antes de 2026.
¿Los empleados del hogar tienen que pagar impuestos?
Los empleados del hogar son las amas de casa, las asistentas, las niñeras, los jardineros y otras personas que trabajan en su residencia privada o en sus alrededores como empleados suyos. Los reparadores, fontaneros, contratistas y otros empresarios que prestan sus servicios como contratistas independientes no son sus empleados. Los trabajadores domésticos son sus empleados si usted puede controlar no sólo el trabajo que realizan, sino también cómo lo hacen.
Los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare, también conocidos comúnmente como impuestos FICA, se aplican tanto a los empleados como a los empleadores, y cada uno de ellos paga el 7,65 por ciento de los salarios. Por lo general, el empresario está obligado a retener de los salarios la parte del impuesto FICA que corresponde al empleado. Si paga un salario en efectivo de 2.400 dólares o más en 2022 (este umbral puede cambiar de un año a otro) a cualquier empleado doméstico, generalmente debe retener el 6,2% de la seguridad social y el 1,45% de los impuestos de Medicare (para un total del 7,65%) de todos los salarios en efectivo que paga a ese empleado, a menos que prefiera pagar la parte de la seguridad social y los impuestos de Medicare de su empleado con sus propios fondos. También debe pagar la parte que le corresponde de la seguridad social y los impuestos de Medicare, que también es el 7,65% de los salarios en efectivo (los salarios en efectivo incluyen los salarios que paga con cheque, giro postal, etc.).