¿se pueden desgravar las aportaciones al plan de pensiones?

Hay dos formas de desgravar las aportaciones a un plan de pensiones. Si está inscrito en un plan de pensiones en el lugar de trabajo, su empresa elige qué método utilizar y debe aplicarlo a todo el personal. Descubra cómo funciona la desgravación fiscal aquí.

Una de las mejores características de utilizar una pensión para ahorrar para la jubilación es la desgravación fiscal. Cuando usted paga su pensión, parte del dinero que habría ido a parar al gobierno en forma de impuestos se destina a su pensión. Esto puede ayudar a reducir la cantidad de impuestos que paga y a reforzar sus ahorros para el futuro.

Además, hay ciertos límites que debe conocer y que pueden afectar al importe de la desgravación fiscal a la que tiene derecho. Si sobrepasa estos límites, es posible que tenga que pagar una carga fiscal que le haga perder el exceso de desgravación. Más abajo encontrará más información al respecto.

Si gana menos de la asignación personal (12.570 libras esterlinas en el ejercicio fiscal 2021/22) y por tanto no paga impuestos, puede o no obtener una desgravación fiscal si tiene una pensión en el lugar de trabajo. Depende del sistema de desgravación fiscal que utilice su empresa.

¿las cotizaciones a la pensión son deducibles de impuestos?

Estas primas no deben confundirse con las debidas al régimen de la Seguridad Social (llamado 1er pilar) o a la ley sobre el régimen de pensiones complementarias de 1999 (llamado 2do pilar, L.R.C.P.). establecidas por el empresario.

El reembolso anticipado del ahorro, normalmente excluido antes del periodo mínimo de suscripción de 10 años o antes de los 60 años, se penaliza con la tributación al tipo normal del importe total reembolsado.

Los contribuyentes casados no residentes, siempre que cumplan los requisitos, deben optar por tributar como contribuyentes residentes antes de poder deducir de sus impuestos las primas abonadas a un plan de pensiones privado.

Si el contribuyente no ha estado sujeto a impuestos en Luxemburgo durante todo el año, el importe máximo deducible se reduce en función de los meses completos durante los cuales el contribuyente no ha estado sujeto a impuestos en Luxemburgo.

¿están gravadas las aportaciones a las pensiones?

Por razones de política pública, el código tributario de Estados Unidos está profundamente entrelazado con disposiciones que ayudan a los individuos a adquirir protecciones de seguro y seguridad en la jubilación, y ayudan a las empresas a asegurarse contra el riesgo. Las prestaciones sanitarias y las pensiones de los empleados, los seguros de salud individuales, las rentas vitalicias y los seguros de daños están interconectados con las políticas fiscales existentes y se ven afectados por ellas.

Los seguros y las pensiones tienen una finalidad única: proteger a las personas contra los imprevistos y preservar los recursos en la jubilación mediante la agrupación de riesgos. Junto con los ingresos, las inversiones y los ahorros para la jubilación, los seguros desempeñan un papel fundamental en el bienestar económico de los estadounidenses. Cada tipo de seguro y plan de jubilación se rige por unas disposiciones fiscales únicas que pueden ayudar a animar a los individuos a mitigar los riesgos que no pueden permitirse o ahorrar por sí mismos.

Seguro de salud. Normalmente, los empleados pueden excluir de su renta imponible las primas que pagan por el seguro médico, junto con el valor de las prestaciones que reciben. En el caso de los empresarios, las primas pagadas por el seguro médico y cualquier reclamación de asistencia sanitaria pagada son deducibles. Del mismo modo, los autónomos pueden deducir de sus impuestos sobre la renta una determinada cantidad de primas médicas, dentales y de atención a largo plazo.

Deducción de la pensión en el impuesto de sociedades

Los impuestos gravan los ingresos. Sin embargo, en el caso de las personas físicas con responsabilidad fiscal limitada, no todos los ingresos están sujetos a impuestos, sino sólo los que están vinculados a Alemania. Tenga en cuenta que en el pasado no todas las pensiones procedentes de Alemania estaban sujetas a impuestos. Sin embargo, esto ha cambiado.

La base imponible se calcula en función de la pensión bruta anual. La forma de calcularla varía según el tipo de pensión. El tipo de pensión determina si hay que tributar por toda la pensión o sólo por una parte.

En el caso de los pensionistas que residen en el extranjero, sólo algunas pensiones de entre las muchas que existen están sujetas a impuestos en Alemania. La cuantía del impuesto sobre una pensión individual depende en parte del tipo de pensión que sea y del tratamiento fiscal de las cotizaciones a la pensión durante el periodo de ahorro.

En el transcurso de un periodo transitorio que durará hasta 2039, estas prestaciones pasarán a ser objeto de una imposición diferida completa. Esto se aplica a las prestaciones de los proveedores de pensiones tanto nacionales como extranjeros. Las prestaciones imponibles incluyen principalmente todas las prestaciones desembolsadas por los sistemas de pensiones de vejez establecidos. Sin embargo, no se incluyen las prestaciones exentas de impuestos en virtud del artículo 3 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Esto significa que, por ejemplo, las liquidaciones a tanto alzado o los reembolsos de las cotizaciones de las instituciones de seguro de pensiones legales, las cajas de pensiones agrícolas o las instituciones de pensiones para grupos profesionales están exentos de impuestos en virtud del artículo 3 número 3 de la Ley del Impuesto sobre la Renta en determinadas circunstancias.