Impuestos en España comparados con los de EE.UU.
Tenga en cuenta que los gobiernos de EE.UU. y España comparten la información de los contribuyentes, mientras que los bancos españoles pasan la información de las cuentas de los titulares de EE.UU. al IRS, por lo que no vale la pena ocultarlo. Las sanciones por evasión de impuestos para los expatriados son, como mínimo, severas.
Si es usted ciudadano estadounidense, titular de una tarjeta de residencia o tiene doble nacionalidad estadounidense/española, y ha estado viviendo en España pero no sabía que tenía que presentar una declaración de impuestos estadounidense, no se preocupe: existe un programa llamado Procedimiento Simplificado del IRS que le permite ponerse al día con su declaración sin enfrentarse a ninguna sanción. Sin embargo, no te demores, por si el IRS te encuentra primero.
Para determinar este periodo de permanencia, las ausencias se contabilizarán de forma esporádica a menos que el contribuyente demuestre su residencia fiscal en otro país (mediante un certificado de residencia fiscal emitido por las autoridades fiscales de ese otro país). En el caso de países o territorios de los calificados como paraíso fiscal, la Administración Tributaria podrá exigir que se acredite la permanencia en el mismo durante 183 días en el año natural.
Normas de residencia fiscal en España
En España, usted puede residir a tiempo completo como residente o pasar sus vacaciones a tiempo parcial como no residente. Si tiene una propiedad en España y visita en total 183 días, 6 meses, cuando está de vacaciones durante un año, entonces será clasificado como no residente.
La TIE, abreviatura de la Tarjeta de Identidad Extranjera, es una tarjeta de identificación biométrica con fotografía del tamaño de una tarjeta de crédito que acabará sustituyendo al anterior certificado de ciudadanía verde A4 o a la pequeña tarjeta de residencia verde para los residentes británicos, que se puso en marcha en julio de 2020.
Calculadora del impuesto sobre la renta de España
El Reino Unido abandonó formalmente la Unión Europea el 31 de enero de 2020 y se convirtió en un tercer país de la UE. El 1 de febrero de 2020 se inició un periodo de transición que debe finalizar el 31 de diciembre de 2020.
Dado que no se ha solicitado ninguna prórroga de este período de transición, éste finalizará, como estaba previsto, en diciembre de 2020. Por lo tanto, sin perjuicio de las negociaciones en curso sobre un posible acuerdo que regule las relaciones entre el Reino Unido y la UE en todos los diferentes temas, el BREXIT tendrá un impacto fiscal inminente para aquellos residentes en el Reino Unido con una propiedad en España.
Por lo tanto, los pagos de impuestos de 2020 que se presenten antes de finales de 2021 seguirán estando sujetos al tipo impositivo del 19%. A partir de entonces se aplicará el 24% salvo que tengamos cambios adicionales derivados de algún acuerdo bilateral o multilateral o incluso de Resoluciones del Tribunal de Justicia de la UE.
Como norma general la base imponible es la renta bruta. Sin embargo, los contribuyentes de la UE desde 2010 y los islandeses y noruegos desde 2015 pueden compensar todos los gastos relacionados con las rentas que se recogen en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (LIRPF). Para abreviar, todos los gastos son deducibles siempre que estén relacionados con las rentas para los residentes de la UE. Esta es la consecuencia de la Resolución del Tribunal de Justicia de la UE (2007/4129) que concluye que España ha dado un trato discriminatorio a los no residentes.
Impuesto sobre bienes inmuebles en España para extranjeros
Si usted no es residente fiscal en España pero tiene activos aquí, lo más probable es que esté obligado a presentar un formulario de impuesto de no residente al final de cada año. Haga clic aquí para leer más sobre las declaraciones de impuestos de no residentes.
Todos los residentes en España deben contribuir al IRPF sobre su renta mundial. Es decir, deben declarar a la administración tributaria española todas las rentas con independencia del país de origen. No obstante, los tratados internacionales regulan cómo y dónde se paga el impuesto sobre esas rentas para evitar que se produzca una doble imposición.
El año fiscal corresponde al año natural en España, a diferencia del Reino Unido, donde comienza el 5 de abril. Una persona es residente en España durante todo el año natural, ya que un cambio de residencia durante el año no supone la alteración del año fiscal.
Aunque sus ingresos no sean imponibles en España, sigue estando obligado a declararlos a Hacienda. Sin embargo, dependiendo de las exenciones y de los niveles de imposición (que pueden cambiar de un año a otro), es posible que no esté obligado a presentar una declaración de impuestos.