Qué es deducible de los impuestos
En general, debe pagar las cotizaciones al Plan de Pensiones de Québec (QPP) si cumple las dos condiciones siguientes:También debe pagar las cotizaciones al QPP aunque se encuentre en una de las siguientes situaciones:El QPP es un plan público obligatorio para los trabajadores de Québec. Por regla general, los empleadores retienen las cotizaciones al QPP de los ingresos del trabajo.Usted deja de pagar las cotizaciones al QPP cuando se ha jubilado definitivamente.
Para 2021, el total de los tipos de cotización al QPP del empleado y del empleador se mantiene en el 10,8%, con un tipo de cotización del empleado del 5,4%. El total de los tipos de cotización del empleado y del empleador para la primera cotización adicional QPP pasa del 0,60% al 1%, para un tipo de cotización del empleado del 0,50%.
Para 2022, el total de los tipos de cotización QPP del empleado y del empleador se mantendrá en el 10,8%, para un tipo de cotización del empleado del 5,4%. El total de los tipos de contribución del empleado y del empleador para la primera contribución adicional a la QPP aumentará del 1% al 1,5%, para un tipo de primera contribución adicional del empleado del 0,75%.
¿Son deducibles las cotizaciones a la pensión?
El derecho a una pensión sólo puede existir si se cumple, entre otras cosas, un periodo de carencia. El periodo de carencia se define como un determinado periodo mínimo de aseguramiento para el seguro de pensiones legal. Este periodo mínimo de seguro se mide por el número de periodos relevantes para la pensión, en particular, el número de cotizaciones pagadas.
La evaluación del cumplimiento del periodo de carencia respectivo se realiza en meses, no en años. Los meses son la unidad de cálculo más pequeña, es decir, la pensión no se calcula en días. Se toman como base 12 meses para cada año. Un mes natural por el que sólo haya pagado parcialmente las cotizaciones relevantes para la pensión, cuenta como un mes completo.
El periodo de carencia de 20 años es un requisito para la pensión por reducción total de la capacidad de ganancia, si la reducción total de la capacidad de ganancia comenzó antes del periodo de carencia general y ha existido ininterrumpidamente desde entonces. Los meses naturales con periodos de cotización y de sustitución (por ejemplo, los periodos de persecución política en la antigua Alemania del Este) cuentan para ello.
Fondo de pensiones canadiense
Un plan de pensiones es una prestación para los empleados que compromete a la empresa a realizar aportaciones periódicas a un fondo común de dinero que se reserva para financiar los pagos que se realizan a los empleados que reúnen los requisitos para jubilarse.
Los planes de pensiones tradicionales son cada vez más escasos en el sector privado estadounidense. Han sido sustituidos en gran medida por prestaciones de jubilación menos costosas para las empresas, como el plan de ahorro para la jubilación 401(k).
Un plan de pensiones requiere aportaciones del empresario y puede permitir aportaciones adicionales del empleado. Las aportaciones del empleado se deducen del salario. El empresario también puede igualar una parte de las aportaciones anuales del trabajador hasta un porcentaje o una cantidad específica.
En un plan de prestación definida, el empresario garantiza que el trabajador recibirá una paga mensual específica después de jubilarse y de por vida, independientemente del rendimiento del fondo de inversión subyacente.
Los planes de pensiones de prestación definida patrocinados por la empresa datan de la década de 1870. La American Express Company estableció el primer plan de pensiones en 1875. En su apogeo, en la década de 1980, cubrían el 38% de todos los trabajadores del sector privado.
Deducciones planes de pensiones 2022
Para calcular el impuesto sobre la renta que pagará durante la jubilación, sume todas sus fuentes de ingresos previstas para hallar su cuantía total imponible. Utilice la calculadora en línea de deducciones de la Agencia Tributaria de Canadá para calcular el importe de sus deducciones.
La situación financiera de cada persona es única. Es posible que desee discutir sus planes de jubilación y las opciones de planificación de la jubilación con un asesor financiero personal. Usted es responsable de los costes asociados a la búsqueda de dicho asesoramiento. Si no tiene un asesor financiero, el Programa de Asistencia al Empleado (EAP) puede ayudarle.
El impuesto sobre la renta es la única deducción obligatoria de su pensión. El tipo de impuesto sobre la renta será el que se indique en la declaración de créditos fiscales personales (TD-1) y en los formularios fiscales provinciales que rellenará como parte de su kit de jubilación.
Deberá indicar si desea que se le deduzcan más impuestos, sobre todo si percibe otros ingresos, incluidos los no laborales, como las prestaciones del Plan de Pensiones de Canadá o del Plan de Pensiones de Quebec, o la pensión de jubilación.