Impuesto sobre la plusvalía en EE.UU.
Puede que el impuesto sobre las plusvalías no sea la parte más emocionante de la venta de su casa, pero es importante saber cómo afectará a su venta. Vamos a enseñarle un poco más sobre el impuesto de plusvalía, lo que significa y cómo puede reducir su carga fiscal cuando venda su casa.
El impuesto sobre las plusvalías es lo que se paga por la revalorización de un activo durante el tiempo que se ha sido propietario del mismo. El importe del impuesto depende de sus ingresos, de su situación fiscal y del tiempo que haya sido propietario del bien.
Por ejemplo, supongamos que compró su casa por 150.000 dólares y la vendió por 200.000 dólares. Su beneficio, 50.000 dólares (la diferencia entre los dos precios), es su ganancia de capital, y está sujeta al impuesto.
También es importante conocer el tipo de activo con el que te enfrentas, porque aunque la mayoría de las plusvalías a largo plazo se gravan con tipos de hasta el 20% en función de los ingresos, hay situaciones en las que se aplican tipos más altos. Entre estos activos se encuentran:
Hay normas especiales que se aplican a las donaciones de bienes o a los bienes heredados, a las patentes o a ciertos tipos de ingresos de inversión como los futuros de materias primas. A efectos fiscales, estas fechas se calculan desde el día siguiente a la compra original hasta la fecha de venta del bien.
Venta de la vivienda principal
Cuando vende su casa, puede obtener una ganancia de capital. Si la propiedad fue únicamente su residencia principal durante todos los años que la poseyó, no tiene que pagar impuestos sobre la ganancia. Si en algún momento del período en que fue propietario del inmueble, éste no era su residencia principal, o no era únicamente su residencia principal, es posible que no pueda beneficiarse de la exención de la residencia principal sobre la totalidad o parte de la plusvalía que tiene que declarar.
Si vendió una propiedad en 2021 que fue, en cualquier momento, su residencia principal, debe informar de la venta en el Anexo 3, Ganancias (o Pérdidas) de capital en 2021, y en el formulario T2091(IND), Designación de una propiedad como residencia principal por una persona física (que no sea un fideicomiso personal). Consulte la sección sobre la venta de una residencia principal para obtener más información.
Venta parcial de la vivienda
Su casa es probablemente la compra más importante y de la que se siente más orgulloso: todas las medidas minuciosas que ha tomado -incontables búsquedas de propiedades, negociaciones de contratos, inspecciones y cierres- para llegar al sueño de ser propietario. Ahora, ha llegado el momento de vender. ¿Y ahora qué?
Para estar exento, la vivienda debe considerarse como residencia principal según las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas normas establecen que debe haber ocupado la residencia durante al menos dos de los últimos cinco años.
Si compra una casa y un aumento espectacular de su valor hace que la venda un año después, tendría que pagar el impuesto sobre las plusvalías. Si ha sido propietario de su casa durante al menos dos años y cumple las normas de la residencia principal, podría tener que pagar impuestos sobre la ganancia si ésta supera los umbrales del IRS. Los solteros pueden excluir hasta 250.000 dólares de la ganancia, y los casados que presentan una declaración conjunta pueden excluir hasta 500.000 dólares de la ganancia.
Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, con tipos de hasta el 37% para las personas con ingresos elevados; los tipos impositivos de las ganancias de capital a largo plazo son del 0%, 15%, 20% o 28%, y se aplican en función de los ingresos y la situación fiscal.
Intercambio 1031
Todo individuo posee generalmente algún activo, ya sea en forma de propiedad, oro, joyas o acciones. Por lo tanto, uno debe ser consciente de las implicaciones fiscales de la ganancia/pérdida derivada de la venta de dichos activos. La responsabilidad fiscal sobre estos activos depende del periodo de tenencia del activo y se calcula bajo el epígrafe «Ganancias de capital».
Si el activo se vende dentro de un determinado período de tenencia desde su adquisición, entonces se denomina ganancia de capital a corto plazo (STCG). Por ejemplo, si usted vende una casa en el año fiscal 2017-18 dentro de los 24 meses siguientes a la fecha de adquisición, entonces el beneficio resultante se denominará STCG. Sin embargo, la clasificación de la ganancia de capital a largo y a corto plazo es diferente en el caso de las acciones/los fondos de inversión. En el caso de las acciones que cotizan en bolsa y los fondos de inversión orientados a la renta variable, se produce una ganancia de capital a largo plazo si se venden después de mantenerlas durante un año solamente y una ganancia de capital a corto plazo si se venden en el plazo de un año. Analicemos ahora el tipo impositivo aplicable a los ingresos procedentes de estos activos, como los inmuebles, el oro, las joyas, las acciones, etc., en función de la duración de su tenencia.