Estado de flujos de efectivo método indirecto

El estado de flujos de efectivo, o el estado de flujos de efectivo (CFS), es un estado financiero que resume la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo que entran y salen de una empresa. Al igual que la cuenta de resultados, también mide el rendimiento de una empresa durante un período de tiempo. Sin embargo, difiere porque no es tan fácil de manipular por el momento de las transacciones no monetarias.

Por ejemplo, la cuenta de resultados incluye los gastos de depreciación, que no llevan asociada una salida de efectivo real. Es simplemente una asignación del coste de un activo a lo largo de su vida útil. Una empresa tiene cierto margen de maniobra para elegir su método de depreciación, lo que modifica el gasto de depreciación consignado en la cuenta de resultados. El CFS, en cambio, es una medida de las verdaderas entradas y salidas que no puede manipularse tan fácilmente.

El CFS mide lo bien que una empresa gestiona su posición de tesorería, es decir, lo bien que la empresa genera efectivo para pagar sus obligaciones de deuda y financiar sus gastos de explotación. Como uno de los tres principales estados financieros, el CFS complementa el balance y la cuenta de resultados.

Fórmula del flujo de caja

Por Bryce Warnes, Fact-Checked por Janet Berry-Johnson, CPA el 28 de julio de 2021Este artículo es de CPA Approved GroupUn estado de flujo de caja le indica cuánto efectivo entra y sale de su negocio en un período determinado. Junto con los balances y las cuentas de resultados, es uno de los tres estados financieros más importantes para gestionar la contabilidad de su pequeña empresa y asegurarse de que tiene suficiente efectivo para seguir operando.

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En primer lugar, vamos a ver más de cerca lo que hacen los estados de flujo de caja para su negocio, y por qué son tan importantes. A continuación, veremos un ejemplo de estado de flujo de caja y le mostraremos cómo crear el suyo propio utilizando una plantilla.

Si utilizas la contabilidad de devengo, los ingresos y los gastos se registran cuando se ganan o se incurren, no cuando el dinero sale o entra en tus cuentas bancarias. (El método de contabilidad de caja sólo registra el dinero una vez que lo tiene a mano. Aprenda más sobre los sistemas de contabilidad de caja frente a los de devengo).

Por lo tanto, aunque vea los ingresos en su cuenta de resultados, es posible que no tenga el dinero de esos ingresos a mano. El estado de flujos de efectivo hace ajustes a la información registrada en la cuenta de resultados, de modo que usted puede ver su flujo de efectivo neto, es decir, la cantidad exacta de efectivo que tiene a mano para ese período de tiempo.

Flujo de caja libre

Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre el derecho empresarial y los impuestos de Estados Unidos desde 2008.

El Programa de Protección de Cheques (PPP) es un préstamo para desastres de la SBA que puede dar a su negocio dinero en efectivo para pagar a los empleados. El préstamo es principalmente un incentivo para mantener o recontratar a los empleados. El Plan de Rescate Americano, que se convirtió en ley el 11 de marzo de 2021, asignó otros 7.000 millones de dólares para mantener el flujo de fondos del PPP. Amplió la elegibilidad a las organizaciones sin fines de lucro y a las empresas de medios digitales.

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Otro préstamo de la SBA es el programa de Préstamo por Daños Económicos (EIDL). Puede obtener un anticipo de emergencia de hasta 10.000 dólares mientras realiza el proceso. Póngase en contacto con un prestamista para obtener más información y solicitudes. Este programa también recibió 15.000 millones de dólares adicionales en ARP para su continuación.

Si necesita dinero en efectivo para pagar a los empleados, podría ser elegible para un crédito fiscal para la retención de empleados, creado para alentar a las empresas a mantener a los empleados. Puede obtener el crédito fiscal en su declaración trimestral de impuestos sobre el empleo en el formulario 941 o puede solicitar un anticipo al IRS.

Flujo de caja de inversión

El estado de flujo de caja es una herramienta importante para gestionar las finanzas mediante el seguimiento del flujo de caja de una organización. Este estado es uno de los tres informes clave (con la cuenta de resultados y el balance) que ayudan a determinar el rendimiento de una empresa.  Suele ser útil para realizar previsiones de tesorería que permitan planificar a corto plazo.

El estado de flujos de efectivo muestra el origen de la tesorería y ayuda a controlar las entradas y salidas de dinero.  Las entradas de dinero de una empresa proceden de las actividades de explotación, de las actividades de inversión y de las actividades financieras. El estado también informa sobre las salidas de efectivo, los gastos pagados por las actividades empresariales y la inversión en un momento dado.  La información que se obtiene del estado de flujo de caja es beneficiosa para que la dirección tome decisiones informadas para regular las operaciones de la empresa.

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Para que una empresa tenga éxito, debe tener siempre suficiente efectivo. Esto le permite pagar los préstamos bancarios, comprar productos básicos o invertir para obtener rendimientos rentables. Una empresa se declara en quiebra si no tiene suficiente efectivo para pagar sus deudas. Estas son algunas de las ventajas de un estado de flujo de caja:

Por Pablo Mariscal

Soy Pablo Mariscal periodista especializado en tecnología e informática. Entre mis intereses se encuentran la realidad virtual y la programación, pero mi principal objetivo son las noticias. Llevo cinco años escribiendo sobre tecnología y tres como periodista independiente.