¿pagan los fondos de pensiones el impuesto sobre las plusvalías?

Si recibe prestaciones de jubilación en forma de pagos de pensiones o anualidades de un plan de jubilación cualificado de la empresa, la totalidad o parte de las cantidades que reciba pueden estar sujetas a impuestos, a menos que el pago sea una distribución cualificada de una cuenta Roth designada.

Este tema no cubre la tributación de la seguridad social y las prestaciones de jubilación ferroviaria equivalentes. Para obtener información sobre la tributación de dichas prestaciones, consulte el tema 423 y ¿Son imponibles mis prestaciones de la Seguridad Social o de la jubilación ferroviaria de nivel I?

Si ha contribuido con dinero después de impuestos a su pensión o renta vitalicia, los pagos de su pensión están parcialmente sujetos a impuestos. No pagará impuestos por la parte del pago que representa una devolución de la cantidad después de impuestos que pagó. Esta cantidad es su inversión en el contrato e incluye las cantidades que su empresa aportó y que estaban sujetas a impuestos cuando se aportaron. Los contribuyentes calculan el impuesto sobre las pensiones parcialmente imponibles utilizando la Regla General o el Método Simplificado. Para más información sobre la regla general y el método simplificado, consulte el tema 411. Si la fecha de inicio del pago de su pensión o renta vitalicia es posterior al 18 de noviembre de 1996, por lo general deberá utilizar el Método Simplificado para determinar qué parte del pago de su renta vitalicia está sujeta a impuestos y qué parte está libre de impuestos.

Impuestos federales sobre las pensiones por estado

Si recibe prestaciones de jubilación en forma de pagos de pensiones o anualidades de un plan de jubilación cualificado de la empresa, la totalidad o parte de las cantidades que reciba pueden estar sujetas a impuestos, a menos que el pago sea una distribución cualificada de una cuenta Roth designada.

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Este tema no cubre la tributación de la seguridad social y las prestaciones de jubilación ferroviaria equivalentes. Para obtener información sobre la tributación de dichas prestaciones, consulte el tema 423 y ¿Son imponibles mis prestaciones de la Seguridad Social o de la jubilación ferroviaria de nivel I?

Si ha contribuido con dinero después de impuestos a su pensión o renta vitalicia, los pagos de su pensión están parcialmente sujetos a impuestos. No pagará impuestos por la parte del pago que representa una devolución de la cantidad después de impuestos que pagó. Esta cantidad es su inversión en el contrato e incluye las cantidades que su empresa aportó y que estaban sujetas a impuestos cuando se aportaron. Los contribuyentes calculan el impuesto sobre las pensiones parcialmente imponibles utilizando la Regla General o el Método Simplificado. Para más información sobre la regla general y el método simplificado, consulte el tema 411. Si la fecha de inicio del pago de su pensión o renta vitalicia es posterior al 18 de noviembre de 1996, por lo general deberá utilizar el Método Simplificado para determinar qué parte del pago de su renta vitalicia está sujeta a impuestos y qué parte está libre de impuestos.

Base imponible de las pensiones y rentas vitalicias

La pensión está sujeta a impuestos en el apartado de salarios de su declaración de la renta. Las pensiones se pagan periódicamente, generalmente cada mes. Sin embargo, también puede optar por recibir su pensión como una suma global (también llamada pensión conmutada) en lugar de un pago periódico.

Se ha propuesto eximir a las personas mayores de presentar la declaración de la renta si los ingresos por pensiones y los intereses son su única fuente de ingresos anuales. El artículo 194P se ha introducido de nuevo para obligar a los bancos a deducir los impuestos de las personas mayores de 75 años que perciben una pensión y unos ingresos por intereses del banco.

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Por ejemplo – Si un miembro de la familia recibe una pensión de 1.00.000 rupias, la exención disponible es de – 15.000 rupias o 33.333 rupias (1/3 de 1.00.000 rupias). Por lo tanto, la pensión familiar imponible será de 85.000 rupias (1.00.000 rupias – 15.000 rupias).

Deberá presentar una declaración si sus ingresos anuales por pensiones superan las 2,5 rupias. En el caso de las personas mayores de 60 años o más, el límite es de 3 lakh. Y, en el caso de las personas mayores de 80 años o más, el límite es de 5 lakh.

¿qué pensiones no tributan?

Los fondos de pensiones son un tipo de plan en el que los empresarios, los empleados o una combinación de ambos pagan a un fondo para proporcionar prestaciones de jubilación a los empleados. Este dinero de las pensiones se invierte en una variedad de valores financieros durante muchos años. El dinero crece y se paga a los empleados para proporcionarles unos ingresos durante la jubilación.

Los fondos de pensiones acumulan activos a lo largo del tiempo y proporcionan a los empleados prestaciones individuales tras su jubilación. Cada empleado suele tener la opción de aceptar un pago único de la pensión en el momento de su jubilación o de recibir pagos de ingresos mensuales.

El impuesto sobre las plusvalías se aplica a los beneficios realizados por la venta de determinados tipos de activos, como acciones, bonos, fondos de inversión y fondos cotizados (ETF). El impuesto sobre las ganancias de capital se divide en dos tipos: el impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo y el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

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El impuesto sobre las plusvalías a corto plazo se refiere a los beneficios realizados por la venta de valores que se compraron y vendieron en un año o menos. El impuesto sobre las plusvalías a largo plazo se refiere a los beneficios realizados por la venta de valores comprados y vendidos en un periodo superior a un año.

Por Pablo Mariscal

Soy Pablo Mariscal periodista especializado en tecnología e informática. Entre mis intereses se encuentran la realidad virtual y la programación, pero mi principal objetivo son las noticias. Llevo cinco años escribiendo sobre tecnología y tres como periodista independiente.